می کند که دانستن آن در تشخیص و شنا خت روش های تطهیر بسیا ر موثرخواهد بود .شیوه های تطهیرپو ل پیچیده و متنوع است شیو ه های پول شویی به عواملی بشرح زیر بستگی دارد :
۱-۴- ب = نوع خلا ف انجام شده
۲-۳- ب = نوع سیستم اقتصا دی
۳-۳- ب = نوع قوانین و مقررات کشوری که درآنجا خلا ف صورت گرفته است.
۴-۳- ب= نوع مقررات کشوری که درآنجا پول تطهیر می شود.[۷۲]
ج- مر حله ادغام
آخرین و یا به تعبیری سو مین مرحله تطهیر پول ادغا م می‌باشد.ادغام بر اساس نظرات مختلف باعنوان هاواصطلا حات مشابهی به کار می رود. که در ادامه به بعضی از آن ها اشا ره می شو د.
۱-ج= در هم آمیزی و یک پا رچه سازی[۷۳]
ادغام یعنی فراهم آوردن پوشش و ظاهری مشروع برای توجیه قانونی عواید حاصل از فعالیت های مجرمانه است و به تعبیری اگر مرحله لا یه چینی با مو فقیت انجام شودعو اید حا صل ازجرم با ید به نحو ی وارد
چرخه اقتصادی قانونی و رسمی گردد.که امکان ردیابی آن مشکل شود.این فرایند از تکنیک های زیربهره می‌گیرد.
۱-۱ ج = سوق دارا ییها ی نا مشروع به سوی اشخاص و شر کت های که به نحوی با مجرمان در تماس هستند.
۲-۱- ج = تا سیس شر کت های پو ششی
۲-ج=دید گاه باشگاه اندیشه در خصو ص ادغام[۷۴]
این باشگاه تعا بیری چون ادغام،تر کیب،یکپارچه سازی ویا انسجام را بکارمی برد.این موسسهء حقوقی ضمن
بیان مفاهیم وویژگی های این مرحله نکا تی را گوشزد می‌کند که خودمی تواند پایه واسا س تصمیم گیری حقو قی و تقنینی با شد . می گو ید:
۱-۲-ج = در این مرحله شنا سایی و رد یابی پول های کثیف بسیار دشوارودرحد غیرممکن است.
۲-۲-ج = عدم دخا لت با نک ها ومو سسات ما لی که به صورت سنتی عا د ت کرده‌اند هرگز به منا بع وجوه کاری ندارند و کنجکا وی نمی کنند.
۳-۳-ج = بیشتر فعا لیت های مجر مانه تطهیر پو ل در این مرحله است به لحا ظ علمی ممکن است روند تطهیر پو ل خا رج از این نظم و تر تیب تحقق یا بد و از تکنبک ها و فنون جد ید بهره گیری کنند.
۳-ج= دیدگاه مر کز پژوهش های مجلس شورای اسلا می[۷۵]
مر کز پژ وهش ها ی مجلس شو رأی اسلا می بعد از طرح مر احل پو لشویی گو نه های پو لشویی را بیان
می‌دارد پدیده پو لشویی در یک کشور لزوماً”به عو اید به دست آمده از فعا لیت های بزه کارانه یا مجرمانه انجام شده درآن کشورمحدود ومنحصرنمی شود در واقع ممکن است عواید به دست آمده ازفعا لیت های مجرمانه دیگر کشورهای جهان نیز به کشور مفروض منتقل و در آن شسته شود فلذا چها رگونه پو لشویی قا بل شنا سایی است:
۱-۳-ج = پو لشویی درونی: شامل پو ل های کثیف به دست آمده از فعا لیت های مجرمانه انجام شده در داخل یک کشور که در همان کشور شسته می شود.
۲-۳-ج = پو لشویی صا در شونده :شامل پو ل های کثیف به دست آمده از فعا لیت های مجرمانه انجام شده در سایر نقاط جهان که در داخل یک کشور مفروض شسته می شود.
۳-۳-ج = پو لشویی بیرونی :شامل پول های کثیف به دست آمده ازفعا لیت های مجرمانه انجام شده درسایر کشور ها که درخارج از کشور نیز شسته می شود.
۴-۳-ج = پو لشویی وارد شونده :شامل پو ل های کثیف به دست آمده از فعا لیت های مجرمانه انجام شده در سایر نقاط جهان که در داخل یک کشور مفروض شسته می شود.
۴-ج= دید گاه یک کا رشناس حقو قی[۷۶]
این کار شناس می گو ید:
مرحله ادغام یا یکپارچه سازی،آخرین مرحله زنجیره تطهیر پول را تشکیل می‌دهد واین مرحله است که در واقع یک مبنای مشروعیت و قانونی به اموال نا مشروع می بخشد وامکان به کار گیری آن ها را به صورت جا یز ومحترمانه فراهم می‌کند.
۵-ج = مراحل پو لشو یی از دید گاه صا حب نظر اقتصاد ی هلند[۷۷]
این صا حب نظر اقتصادی مراحل پو لشو یی را با نمو نه های ازهر مرحله به بررسی می پر دازد.و این چنین بیا ن
می‌دارد:
پو لشو یی شا مل سه مر حله است ۱– جایگذاری ۲-لایه گذاری ۳- در هم آمیزی و یکپا رچه سازی( ادغام)
بعد ازاینکه مجرمین پول حا صل از فعا لیت مجرمانه خود مثلا” (فرو ش دارو ها) را به صورت قاچاق کسب نمو دند ، مجرم سعی می‌کند که این پو ل و سرمایه را وارد سیستم مالی نما ید مثلا”قرار دادن آن در یک حسا ب بانکی.
همچنین پو لشو یان برای کا هش جلب تو جه مجریا ن قا نون مقا دیرزیا دی پول نقد را به مقادیر کوچک تبد یل نمو ده یا بصو رت قا چا ق در کشو ردیگر سپرده گذاری می‌کنند. به محض جایگذاری ( استقرار) پو ل در سیستم ما لی مر حله لایه گذاری انجا م می پذیر د که شا مل مجمو عه ای از معا ملا ت با هد ف مخفی کر دن منشاء اصلی پو ل است.مثلا” جا بجایی پو ل ها و سپرده گذاری در مو سسات ما لی یا واریز پول به حساب دو ستان یا بستگان یا خرید اسناد با فا کتو رها ی صو ری بر ای پنها ن نمو ده ما لک و اقعی پو ل آلو ده.زما نی که مرحله لا یه گذاری انجا م گرفت مجرم نها یتا” قا دراست طــی یک معا مله اقتصا دی قا نونی ازاین پول استفا ده کرده وبه عنــوان یک تاجرموفق با خرید دارایی‌های شیک از زند گی لذت ببرد.
نتیجه گیری:
ازمباحث فرایند پول شویی استنباط می شود که مراحل رائج ومهم پول شویی همان مراحل سه گا نه سرمایه گذاری ،تبد یل ،ادغام ،می‌باشد .هرچند نباید ازاین موضوع غا فل شد با پیشرفت تکنولوژی ،تعدد روش ها و فنون و وسعت کسب در آمد های نا مشروع ،روش های تطهیر با شیو ه های متناسب با تغییر ،تغییر خو اهد کرد .لازم است قو انین و مقررات متناسب با تغییر و نیاز سنجی تغییر کرده تا راه کشف منا بع نا مشروع بهترمورد شنا سایی قرار گیرد
نکته حا ئز اهمیتی که وجود دارد آن است که متا سفانه تاکنون نتوا نستند حجم پو لهای نا مشروع را شنا سایی کنند . تا بر اساس این شنا سایی مبا د رت به تطهیر نمایند. استفاده از قوانین مدرن ،مقررات اداری نو ظهور ،آموزش کا رکنان مو سسات مالی و اداری ،ایجاد نظارت و بازرسی های نا محسوس ،می شود منابع درآمدهای نامشروع را مو رد شنا سایی قرار داد و از حجم پو ل های نا مشروع کا ست.
گفتار دوم
روش های تطهیر
درمباحث گذشته اهداف،عوارض،فرایند پول شویی را مورد بررسی قرار دادیم اشاره شد مجرمان پول شویی برای اهدافی دست به این اقدام می‌زنند به لحاظ اهمیت مو ضوع و پیشگیری و شناخت بیشتر عوارض پو لشویی را بیان کردیم گفتیم مجرمان طی سه مرحله اقدام مجرمانه خود را لباس مشروعیت وقانونی و رسمی بودن می پوشند د ر این گفتار تلا ش خواهد شد روش های که مجرمان بزه پول شوبی برای تطهیربکارخواهند بست بیان شود.لازم به ذکر است بیان این روش ها به منزله همه روش ها نیست بلکه بخش و گوشه ای از روش ها ی تطهیر می‌باشد. فلذا ما در این گفتار به هفت روش تطهیر پرداخته و در ادامه به شرح و بسط و توضیح هر یک از آنهاخواهیم پرداخت.همچنین به جهت اهمیت موضوع این گفتاررا بیشتر بحث خواهیم کرد.
الف = استفاده از مو سسا ت ما لی و اعتباری
ب = انتقا لا ت الکترونیکی و اینتر نتی
ج = پنا هگاه های ما لیاتی
د= استفاده از پو ششهای تجاری مشروع
و= خرید اوراق سها م
